Общее вступление

Знакомство и общая информация о курсе. Что такое внешнеэкономический контракт и зачем он нужен? Контракт, как ключ к решению спорных ситуаций. Роль юриста при составлении контрактов. Проверка контрагента перед заключением контракта: откуда брать информацию о контрагенте? Проверка запретов/ограничений на импорт/экспорт товаров.

Форма, структура и предмет контракта

Форма контракта. Требования законодательства к форме контракта? Когда можно обойтись только инвойсами? Принцип свободы договора и ВЭД-контракты. Значение формы внешнеэкономических договоров (контрактов). Правильно определяем предмет договора и его существенные условия. Разделяем работы и услуги.

Поставка. Условия поставки

Что такое Инкотермс? Описание и структура Инкотермс (2010 и 2020). Почему обязательно применять? Что регулирует Инкотермс? Разделяем «момент перехода рисков» и «момент перехода права собственности». Как выбрать свой термин Инкотермс? Что нужно учитывать при разграничении терминов? Как термины Инкотермс связаны с таможенной стоимостью?

Стоимость и порядок расчетов

Валюта и общая стоимость контракта. Законодательные ограничения сроков расчета. С какого момента считаются такие сроки? Ответственность за нарушение (с учетом изменений и закона «О валюте»). Обязательная продажа части выручки и другие ограничения НБУ. Формы расчетов. Какие используют формы расчетов? Форма расчетов и риск неуплаты.

Поставка. Описание товара

Описание и код товара согласно УКТ ВЭД. Что такое код УКТ ВЭД и на что он влияет? Кем, как и когда определяется код? Примеры, когда неправильное описание товара препятствует завершению поставки. Требования к качеству товара и документы, подтверждающие качество. Определение порядка приемки-передачи в контракте. Порядок разрешения споров по качеству товара.

Упаковка и маркировка. Товаросопроводительные документы

Описание упаковки и маркировки в контракте. Упаковка и таможенная стоимость. Маркировка и роялти. Страна происхождения товара. Какие документы подтверждают происхождение? Договоры о свободной торговле. Товаросопроводительные документы. Сертификация, подтверждения соответствия. Акты приемки-передачи. Товаротранспортные документы.

Ответственность в контракте

Меры ответственности. За что предусматривать ответственность? Виды и размеры ответственности. Форс-мажор. Что относится к форс-мажорным обстоятельствам? Как формулировать положения о форс-мажоре в контракте? Какими документами подтверждается форс-мажор? Последствия форс-мажора.

Разрешение споров и применимое право

Выбор суда. Какие есть варианты выбора суда для разрешения споров? Преимущества и недостатки каждого. Арбитражные оговорки. Выбор применимого права. Когда можно выбирать применимое право? К чему применяется выбранное право? Некоторые коллизионные нормы из закона «О МЧП».

Подписание и внесение изменений в контракт

Подготовка договора и согласование с контрагентом. Как вносить правки в проект контракта? Как согласовывать правки? Протокол разногласий. Раздел «прочие условия» в контракте. Что не забыть внести в контракт? Экземпляры. Преимущественный язык. Изменение и дополнения к контракту. В какой форме и как вносятся изменения и дополнения. Электронная переписка – часть договора?

Особенности отдельных сделок

Отдельные виды контрактов по запросу группы будут рассмотрены детально.

Валютное регулирование

Нововведения в сфере валютного регулирования в Украине. Предельные сроки осуществления расчетов в иностранной валюте. Валютный контроль и финмониторинг в расчетах в ВЭД.

Общие способы осуществления расчетов в ВЭД

Наличные и безналичные платежи. Аванс в денежной или товарной форме. Расчеты за товары в форме коммерческого кредита. Кредит с опционом немедленного наличного платежа. Отсрочки и рассрочки платежа за купленный товар.

Формы осуществления расчетов в ВЭД

Банковский перевод (в т.ч. SWIFT, IBAN). Расчеты с использованием электронных средств. Расчеты с использованием криптовалюты. Документарные формы расчетов (аккредитивы, инкассо, векселя, чеки и др.)

Налог на прибыль предприятий

Основные и дополнительные элементы правового механизма налога на прибыль.Налогообложение прибыли, полученной от ВЭД. Налоговая юрисдикция. Связанные лица в налоговом праве.

Трансфертное налогообложение

Понятие, содержание и принципы трансфертного ценообразования. Контролируемые операции. Сопоставления коммерческих и финансовых условий сделок. Методы определения цен. Сравнительно неконтролируемые цены. Договор о согласовании цены. Отчетность о контролируемых операциях. Порядок принятия и обработки отчетов контролирующим органом. Мониторинг цен при контролируемых операциях. Основания, сроки и порядок проведения проверки. Составление акта о результатах проверки контролируемых операций. Ответственность за нарушение условий трансфертного ценообразования.

Налог на доходы физических лиц

Основные и дополнительные элементы правового механизма налога на доходы физических лиц. Особенности налогообложения доходов, полученных за пределами территории Украины. Правила определения конечного бенефициара.

Налог на добавленную стоимость

Основные и дополнительные элементы правового механизма налога на добавленную стоимость. Особенности налогообложения операций при осуществлении ВЭД.

Международные правила в сфере налогообложения

Понятие международного налогового права. Налоговый суверенитет. Налогоплательщик и налоговая юрисдикция. Резиденты и нерезиденты. Критерии резидентства юридических и физических лиц. Международные налоговые соглашения. Типовые договоры. Модельные конвенции, Международные соглашения Украины об избежании двойного налогообложения. Как они работают? Деятельность ООН и ОЭСР по формированию современного международного налогового права.

План BEPS (Base Erosion and Profit Shifting)

Что такое план BEPS и как он связан с налоговой реформой в Украине? План BEPS и оптимизация налогообложения. 15 мер (actions), с помощью которых члены ОЭСР, а также другие государства могут существенно преуспеть в противодействии минимизации налогов на транснациональном уровне. Присоединение Украины к BEPS и изменения в НК Украины в рамках «антиофшорной кампании».

Налоговые риски при заключении внешнеэкономических контрактов (НДС, ТЦО, налог на репатриацию)

Риски по НДС, ТЦО, налог на репатриацию (суть риска и момент возникновения). Анализ существенных условий контракта: стороны и предмет контракта, сумма сделки, условия поставки, определение бенефициарного собственника дохода/компании. Влияние этих условий на украинскую компанию.

Налоговые риски при заключении внешнеэкономических контрактов (НДС, ТЦО, налог на репатриацию) - продолжение

Управление налоговыми рисками: управление местом поставки, регулирование суммы поставки товаров/услуг, изменение “предмета контракта”, смешанные контракты, смена структуры сделки, в т.ч. изменение схемы работы с нерезидентом. Разбор кейсов (анализ контракта поставки услуг/товара, импорт услуг/товаров).

Таможенное оформление импорта, реимпорта

Режимы ввоза и особенности их применения. Ввоз инвестиций. Подготовка документов для таможенного оформления. Таможенная декларация

Определение кода товара и его документальное обоснование

Определение таможенной стоимости, методы, документальное обоснование, спорные вопросы. Таможенные консультации. Предварительные решения по таможенной стоимости. Определение кода товара. Спорные моменты классификации. Определение кода технически сложных и комплектных объектов. Предварительные решения по коду товара. Расчет таможенных платежей. Структура таможенного тарифа, система ввозных пошлин. Подтверждение страны происхождения.

Таможенное оформление экспорта, реэкспорта

Экспортная декларация. Экспорт образцов для сертификации. Вывоз товаров на выставку. Подтверждение происхождения товара. Экспортный НДС.

Другие таможенные режимы

Временный ввоз и временный вывоз. Таможенный склад и возможности его использования. Режим беспошлинной торговли. Переработка на таможенной территории и за границей

Процедуры и формальности на таможне, таможенный контроль

Таможенное оформление и интеллектуальная собственность. Особенности процедур по видам транспорта. Предварительные уведомления и предварительные декларации. Таможенные осмотры и досмотры. Таможенные гарантии. Склад временного хранения.

Другие функции таможни

Проверки таможни. Пост-аудит. Таможенная информация и таможенные консультации. Таможенная экспертиза.

Таможенные споры

Споры о таможенной стоимости. Споры относительно кода товара. Нарушения таможенных правил. Другие споры.

Международный коммерческий арбитраж как один из способов альтернативного разрешения споров

Общая характеристика международного коммерческого арбитража. Правовое регулирование деятельности международных коммерческих арбитражей. Принципы деятельности международного арбитражного суда.

Арбитражная оговорка (соглашение)

Арбитражная оговорка (соглашение) как базовый элемент вхождения в арбитраж.  Виды арбитражных оговорок (соглашений). Обязательные элементы валидности арбитражных оговорок (соглашений).

Производство в международном коммерческом арбитраже

Субъекты арбитражного процесса. Доказательства в международном коммерческом арбитраже. Арбитражные расходы. Возбуждение дела в международном коммерческом арбитраже. Рассмотрение дела в международном коммерческом арбитраже. Решения и другие постановления арбитражного трибунала.

Оспаривание, признание и исполнение решений международного коммерческого арбитража

Предмет и порядок оспаривания решений международных коммерческих арбитражных судов: дискуссионные вопросы.. Субъекты оспаривания арбитражного решения. Сроки оспаривания. Основания и последствия отмены арбитражного решения: спорные вопросы. Механизм признания арбитражных решений международных коммерческих арбитражных судов других юрисдикций. Порядок исполнения решений международного коммерческого арбитражного суда.